Digitale Nomaden kommen aus einem von zwei Gründen nach Estland – und verwechseln diese beiden fast immer. Die E-Residency ermöglicht es Ihnen, ein Unternehmen in der EU zu gründen, das von überall aus geführt werden kann, gewährt jedoch kein Recht, in Estland zu leben. Das Visum für digitale Nomaden gewährt das Recht, bis zu einem Jahr in Estland zu leben, bietet jedoch kein Unternehmen und verbietet ausdrücklich die Arbeit für estnische Kunden. Es handelt sich um zwei unterschiedliche Instrumente für zwei unterschiedliche Zwecke, und die Wahl zwischen ihnen ist die erste Entscheidung, die Sie in voller Kenntnis der Sachlage treffen sollten.
Die zweite Entscheidung ist komplexer und kostspieliger. Ein Unternehmen und eine natürliche Person bewegen sich in unterschiedlichen Steuerwelten: Eine estnische OÜ ist in Estland steuerlich ansässig, während Sie weiterhin an dem Ort ansässig bleiben, an dem Sie tatsächlich leben. Solange Sie unterwegs sind, scheint alles unkompliziert zu sein. Bleiben Sie jedoch längere Zeit an einem Ort, kommen die 183-Tage-Regel, der Mittelpunkt der Lebensinteressen, die Vorschriften für kontrollierte ausländische Unternehmen und das Risiko einer Betriebsstätte ins Spiel. Genau hier verlieren Nomaden letztendlich mehr, als sie einsparen.
Wir helfen Ihnen, das alles zu klären: Wir kümmern uns um die estnische Seite – die Firma, die Adresse, den Ansprechpartner, die Buchhaltung und ein Zahlungsschema für Sie – und erklären Ihnen ehrlich, wo Sie in dem Land, in dem Sie tatsächlich leben, einen Berater benötigen.
| Thema | Praktische Erläuterung |
|---|---|
| E-Residency | Eine digitale Identität für die Unternehmensführung aus der Ferne; kein Visum und keine Aufenthaltsgenehmigung |
| Digital-Nomad-Visum | Ein langfristiges D-Visum für bis zu 12 Monate, um aus der Ferne für einen ausländischen Arbeitgeber oder Kunden zu arbeiten |
| Wer kann ein Visum beantragen? | Staatsangehörige von Ländern außerhalb der EU, des EWR und der Schweiz, die mindestens 18 Jahre alt sind |
| Einkommensvoraussetzung | Nachweis über ein Einkommen in den letzten 6 Monaten |
| Visabeschränkungen | Sie dürfen nicht für einen estnischen Arbeitgeber arbeiten oder estnische Kunden betreuen |
| Steuerlicher Wohnsitz natürlicher Personen | Erworben durch einen Aufenthalt von mindestens 183 Tagen innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten oder durch einen ständigen Wohnsitz |
| Einkommensteuersatz | 22 % |
| OÜ | 0 % auf nicht ausgeschüttete Gewinne; 22/78 bei Ausschüttung von Dividenden |
| Obligatorisch für Unternehmen | Sitz und Ansprechpartner, wenn die Geschäftsführung ihren Sitz außerhalb des EWR hat |
| Jahresbericht | Jährlich vorgeschrieben, auch bei fehlendem Gewinn |
| Hauptrisiko | Die Führung des Unternehmens von einem Land aus, in dem man seinen ständigen Wohnsitz hat, kann zur Gründung einer Betriebsstätte dort führen |
Sollten Sie Fragen haben, stehen Ihnen unsere Berater jederzeit gerne zur Verfügung! Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie tatsächlich eine estnische Gesellschaft benötigen, beschreiben Sie uns einfach Ihr Umsatzmodell, und wir sagen Ihnen kostenlos, ob sich dies in Ihrer Situation lohnen würde.
Die beiden Instrumente dienen gegensätzlichen Zwecken, und sie zu verwechseln ist der häufigste Fehler, der zu Beginn begangen wird.
Die E-Residency umfasst eine digitale Identität und eine qualifizierte elektronische Signatur. Sie ermöglicht es Ihnen, ein estnisches Unternehmen zu gründen und es von überall auf der Welt aus zu verwalten: Dokumente zu unterzeichnen, Berichte einzureichen und elektronische Behördendienste zu nutzen. Sie gewährt weder das Recht auf Einreise, Aufenthalt oder Arbeit in der EU, noch macht sie Sie zu einem Steuerinländer Estlands.
Das „Digital Nomad Visa“ ist ein langfristiges D-Visum mit einer Gültigkeitsdauer von bis zu 12 Monaten, das es Ihnen ermöglicht, sich physisch in Estland aufzuhalten und remote zu arbeiten. Es richtet sich an Staatsangehörige von Ländern außerhalb der EU, des EWR und der Schweiz und erfordert den Nachweis über Einkünfte der vergangenen Monate, eine Krankenversicherung sowie ein einwandfreies Führungszeugnis. Es erlaubt Ihnen nicht, für ein Unternehmen zu arbeiten, und schränkt Ihre Einkommensquelle ausdrücklich ein: Sie dürfen für einen ausländischen Arbeitgeber oder ausländische Kunden arbeiten, jedoch nicht für estnische.
Dies führt zu einer wichtigen Nuance, die selten erwähnt wird. Wenn Sie mit einem „Digital Nomad“-Visum in Estland leben und gleichzeitig eine estnische OÜ besitzen, gilt Ihre Einkommensquelle nicht mehr als ausländisch – während die Visabestimmungen genau das Gegenteil vorsehen. Diese beiden Regelungen lassen sich nur schwer miteinander vereinbaren, und dies erfordert eine sorgfältige Abwägung statt eines willkürlichen Vorgehens. Wir analysieren solche Szenarien von Fall zu Fall.
Nomaden wählen in der Regel das Land, in dem sie ein Unternehmen gründen, sehr sorgfältig aus. In der Praxis wird ihre steuerliche Situation jedoch von etwas ganz anderem bestimmt – nämlich davon, wo sich die Person physisch aufhält.
Praktische Schlussfolgerung: Sie müssen nicht nur Ihren Rechtsraum, sondern auch Ihren Zeitplan planen. Ein estnisches Unternehmen eignet sich sehr gut für jemanden, der tatsächlich viel unterwegs ist und nicht an einen einzigen Markt gebunden ist – es ist jedoch ungeeignet für jemanden, der einfach nur in einem anderen Land lebt, ohne die dortigen Behörden darüber zu informieren.
Die zweithäufigste Frage nach der Frage zum Visum – und die, bei der ein Fehler am meisten kostet.
| Vorgehensweise | Steuern in Estland | Was ist zu beachten? |
|---|---|---|
| Dividenden | 22/78 bei Auszahlung | Voraussetzung sind ein Gewinn gemäß Jahresabschluss und ein Beschluss der Gesellschafter; Dividenden dürfen nicht anstelle von Gehalt gezahlt werden |
| Vergütung eines Vorstandsmitglieds | Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge | In Estland steuerpflichtig, unabhängig vom Wohnort |
| Gehalt im Rahmen eines Arbeitsvertrags | Hängt davon ab, wo Sie tatsächlich arbeiten | Wenn Sie außerhalb Estlands arbeiten, erfolgt die Besteuerung in der Regel durch Ihr Heimatland |
| Erstattung von Ausgaben | Nicht steuerpflichtig, wenn ordnungsgemäß dokumentiert | Ein nachgewiesener Zusammenhang mit den Aktivitäten des Unternehmens ist erforderlich |
Ein häufiger Fehler von Einzelgründern ist die Nutzung des Firmenkontos für private Zwecke. Die Begleichung privater Ausgaben, Einkäufe für den eigenen Bedarf oder Bargeldabhebungen ohne ordnungsgemäße Belege können als Gewinnausschüttung oder Sonderzulage eingestuft werden, was zu einer zusätzlichen Steuerbelastung auf Unternehmensebene führt. Es ist kostengünstiger, private und geschäftliche Finanzen von Anfang an getrennt zu halten, als im Nachhinein Erklärungen abgeben zu müssen.
Wenn Sie noch keine e-Residency-Karte besitzen, beginnen Sie bitte auf der Übersichtsseite für Gründer aus Nicht-EU-Ländern. Wenn Sie bereits eine Karte besitzen und Ihre Anfrage die Unternehmensverwaltung betrifft, besuchen Sie bitte die Seite für e-Residents.
Für wen es nicht geeignet ist. Für Personen, die im selben Land leben und arbeiten wie ihre lokalen Kunden: Ein estnisches Unternehmen verursacht zusätzliche Kosten und Meldepflichten, und die Vorschriften zu kontrollierten ausländischen Unternehmen und Betriebsstätten werden die Vorteile höchstwahrscheinlich zunichte machen. Für alle, die eine EU-Aufenthaltsgenehmigung anstreben: Ein Unternehmen gewährt diese nicht. Wer hofft, nirgendwo Steuern zahlen zu müssen: Das ist keine Frage der Rechtsordnung, sondern eine Tatsache.
Das Visum fällt unter die Kategorie der D-Visa für einen längerfristigen Aufenthalt und wird für einen Zeitraum von bis zu 12 Monaten ausgestellt. Grundvoraussetzungen: Staatsangehörigkeit eines Landes außerhalb der EU, des EWR und der Schweiz; Mindestalter 18 Jahre; Remote-Arbeit für einen außerhalb Estlands registrierten Arbeitgeber oder freiberufliche Tätigkeit mit ausländischen Kunden oder ein im Ausland registriertes eigenes Unternehmen; Einkommensnachweis für die letzten sechs Monate; Krankenversicherung; keine Vorstrafen; Nachweis eines Wohnsitzes in Estland.
Die Einkommensvoraussetzung wird regelmäßig überprüft, und in öffentlich zugänglichen Quellen kursieren noch immer veraltete Zahlen. Der aktuelle Wert muss am Tag der Antragstellung auf der Website der Polizei- und Grenzschutzbehörde überprüft werden – wir werden Ihnen diesen Wert im Rahmen der Beratung mitteilen.
Anträge werden bei einer estnischen Auslandsvertretung eingereicht, die Bearbeitungszeit beträgt etwa einen Monat. Ehepartner und minderjährige Kinder müssen separate Anträge einreichen, die mit dem Hauptantrag verknüpft sind.
Eine Person gilt als in Estland steuerlich ansässig, wenn sie sich innerhalb eines Zeitraums von 12 aufeinanderfolgenden Kalendermonaten 183 Tage oder länger im Land aufhält oder wenn sie einen ständigen Wohnsitz im Land hat. Ein Gebietsansässiger muss sein weltweites Einkommen angeben; ein Gebietsfremder muss nur Einkünfte aus estnischen Quellen angeben.
Praktische Aspekte, die im Voraus zu beachten sind: Führen Sie von Anfang an Buch über die Tage, anstatt sich auf Ihr Gedächtnis zu verlassen; beachten Sie, dass es sich um einen fortlaufenden Zeitraum handelt; beachten Sie, dass Vergütungen, die an ein Vorstandsmitglied eines estnischen Unternehmens gezahlt werden, in Estland steuerpflichtig sind, unabhängig von Ihrem Wohnsitzstatus; Prüfen Sie, ob zwischen Estland und Ihrem Land ein Doppelbesteuerungsabkommen besteht und welche Kriterien darin im Falle eines Streits über den Wohnsitz gelten.
Ein estnisches Unternehmen verfügt nicht automatisch über ein Bankkonto, und nicht ansässige Eigentümer unterliegen einer verstärkten Sorgfaltsprüfung, unabhängig von ihrem Wohnsitzland. In der Praxis wickeln die meisten Nomaden ihre Geschäfte über Fintech-Anbieter ab. Zu den Faktoren, die Ihre Chancen verbessern, gehören: eine klare Beschreibung Ihrer Geschäftstätigkeiten, eine authentische Website und Verträge, eine nachvollziehbare Herkunft der Finanzmittel sowie Umsatzzahlen, die Ihrem angegebenen Geschäftsmodell entsprechen. Die endgültige Entscheidung liegt stets beim Anbieter.
Nomaden wechseln häufiger als andere ihr Land, ihren Status und ihr Einkommensmodell – und das Unternehmen muss mit diesen Veränderungen Schritt halten. Der Umzug in ein Land mit strengen Vorschriften für kontrollierte ausländische Unternehmen, der Erhalt einer Aufenthaltsgenehmigung, die Einstellung Ihres ersten Mitarbeiters oder ein längerer Aufenthalt an einem Ort – jedes dieser Ereignisse verändert die steuerliche Situation. Die Regel ist einfach: Teilen Sie uns Ihre Pläne vor Ihrem Umzug mit, nicht danach. Eine frühzeitige Umstrukturierung ist fast immer kostengünstiger als die Bewältigung der Folgen.
Diese beiden einleitenden Punkte reichen aus, um sich einen Überblick zu verschaffen: ob Sie eine estnische Gesellschaft benötigen, ob Sie ein Visum benötigen und wo Ihre steuerlichen Verpflichtungen liegen. Innerhalb eines Arbeitstages erstellen wir Ihnen einen auf Ihre Situation zugeschnittenen Plan und einen Kostenvoranschlag.
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