Das Unternehmen eines E-Residents hat seinen Sitz in einem Land, während dieser in einem anderen lebt. Daher umfasst die Buchhaltung für eine estnische OÜ mehr als nur die KMD und den Jahresbericht. Dazu gehören auch die Vergütung der Geschäftsführer, die in Estland besteuert wird, Dividenden, die am Wohnsitz besteuert werden, sowie die Frage, wo das Unternehmen tatsächlich geführt wird.
Die meisten Online-Dienste übernehmen die erste Hälfte der Aufgabe: ein kostengünstiges Paket, eine App für Belege und die automatische Einreichung von Steuererklärungen. Die zweite Hälfte – die Steuern Ihres Landes, Transaktionslimits und zusätzliche Gebühren für jede Steuererklärung – kommt in der Regel erst später ans Licht und kostet am Ende mehr als die Differenz zum Preis des Servicepakets.
Wir übernehmen die vollständige Buchhaltung für E-Resident-Unternehmen und bieten einen Festpreis an, der alle vorgeschriebenen Steuererklärungen umfasst – ohne zusätzliche Gebühren für jede einzelne Einreichung. Wir erfassen Transaktionen über Wise, Revolut, Stripe, Paddle und PayPal, nicht nur Zahlungen. Außerdem erstellen wir Jahresabschlüsse, die Sie Ihrer Steuererklärung in Ihrem Wohnsitzland beifügen können.
| Thema | Praktische Hinweise |
|---|---|
| Wer ist zur Führung von Aufzeichnungen verpflichtet? | Jede E-Resident-OÜ – ab dem Datum der Registrierung, unabhängig vom Umsatz |
| Jahresbericht | Jährlich, auch in Jahren ohne Umsatz; persönlich von einem Vorstandsmitglied mittels digitaler Signatur unterzeichnet |
| Vergütung der Geschäftsführung | In Estland steuerpflichtig: 22 % Einkommensteuer und 33 % Sozialversicherungsbeiträge, auch wenn Sie im Ausland wohnen |
| Dividenden | Das Unternehmen zahlt 22/78; in Estland fällt für nicht ansässige Privatpersonen keine Quellensteuer an; die Steuer ist an Ihrem Wohnsitz gemäß den Vorschriften Ihres Landes zu entrichten |
| Umsatzsteuerregistrierung | Ab August 2025 – nur bei Vorliegen einer wirtschaftlichen Verbindung zu Estland; Schwellenwert 40.000 € |
| Umsatzsteuer für Gesellschaften mit beschränkter Haftung | Entsteht beim Bezug von Dienstleistungen von ausländischen Lieferanten – kein Schwellenwert |
| TSD-Erklärung | Bis zum 10. des Monats – in Monaten, in denen Zahlungen an natürliche Personen erfolgen und Gewinne ausgeschüttet werden |
| KMD-Erklärung und VD-Meldung | Bis zum 20. – bei Umsatzsteuerregistrierung und für B2B-Lieferungen innerhalb der EU |
| Sprache und Währung | Buchhaltung in Euro; Belege werden in jeder Sprache akzeptiert |
| Zugriff für den Buchhalter | Ein Vorstandsmitglied erteilt Zugriffsrechte in e-MTA; es ist nicht erforderlich, einen Personalausweis oder PIN-Codes anzugeben |
| Aufbewahrungsfrist | 7 Jahre gemäß dem Rechnungslegungsgesetz |
Sollten Sie Fragen haben, stehen Ihnen unsere Experten jederzeit zur Verfügung. Senden Sie uns Ihren Registrierungscode, dann überprüfen wir kostenlos die Angaben zu Ihrem Unternehmen anhand des Registers und teilen Ihnen mit, welche Maßnahmen nun zu ergreifen sind.
Auf dem Markt für Buchhaltungsdienstleistungen für E-Residents beginnen die angegebenen Preise bei etwa 29 € pro Monat, während vergleichbare Dienstleistungen anderer Anbieter bis zu 150 € oder mehr kosten können. Der Unterschied liegt fast nie in der Qualität – er liegt vielmehr darin, was im Preis enthalten ist. Vergleichen Sie nicht die Preispläne, sondern diese drei Dinge:
| Wie der Preis aufgebaut ist | Was in der Praxis passiert |
|---|---|
| Transaktionslimits im Preisplan | Der Basisplan deckt einige wenige Verkäufe und etwa ein Dutzend Banktransaktionen pro Monat ab. Abonnements, Stripe-Zahlungen und kleinere Ausgaben lassen das Limit schnell überschreiten |
| Eine Gebühr für jede Steuererklärung | Der Tarif ist günstig, aber jede KMD- oder TSD-Einreichung wird separat berechnet. Bei monatlichen Umsatzsteuererklärungen wird der günstige Tarif letztendlich teuer |
| Umsatzsteuer und OSS als zusätzliche Option | Die Buchhaltung ohne Umsatzsteuer ist im Grundpreis enthalten; die Umsatzsteuererklärung ist in der nächsthöheren Preisstufe enthalten. Ein Unternehmen, das umsatzsteuerpflichtig wird, wechselt automatisch in eine andere Preisstufe |
| Jahresbericht wird separat in Rechnung gestellt | Der monatliche Preis ist niedrig, aber der Jahresbericht wird separat in Rechnung gestellt |
Praktischer Tipp: Bitten Sie Ihren Anbieter, die jährlichen Kosten anhand Ihrer Zahlen zu berechnen – Anzahl der Transaktionen, Umsatzsteuerstatus, Zahlungen an den Vorstand und Dividenden. Wir nennen Ihnen diesen Betrag sofort, und alle vorgeschriebenen Meldungen sind darin bereits berücksichtigt.
Ein estnischer Steuerberater, der nur Estland im Blick hat, übersieht die Hälfte der Risiken. Die andere Hälfte liegt in dem Land, in dem Sie leben.
Wir ersetzen nicht Ihren Steuerberater in Ihrem Land, sondern bereiten die Zahlen und Unterlagen so vor, dass sie nicht nachbearbeitet werden müssen. Falls eine Risikobewertung erforderlich ist, können wir Steuerberatungsleistungen vermitteln.
Der Buchhalter arbeitet in e-MTA mit Zugriffsrechten, die ihm online von einem Vorstandsmitglied erteilt werden. Die Bank gewährt Lesezugriff oder die Möglichkeit, Kontoauszüge herunterzuladen. Es ist weder notwendig noch zulässig, die Karte, PIN-Codes oder Passwörter eines E-Residents weiterzugeben – dies verstößt gegen die Vorschriften zur Verwendung digitaler Signaturen.
Der Steuerberater reicht die TSD- und KMD-Erklärungen unter Verwendung der gewährten Zugriffsrechte ein. Der Jahresbericht wird von einem Vorstandsmitglied persönlich mit seiner digitalen Signatur unterzeichnet – dies liegt in der Verantwortung des Vorstands und kann nicht an den Steuerberater delegiert werden. Wir erstellen den Bericht vollständig; Sie müssen ihn lediglich prüfen und unterzeichnen.
Die meisten E-Residents verfügen über mehrere Konten: Wise mit Guthaben in verschiedenen Währungen, Revolut, Stripe oder Paddle für Zahlungen und manchmal auch PayPal. Jede Transaktion wird zum Wechselkurs am Tag der Transaktion in Euro umgerechnet. Zahlungen von Zahlungsdiensten erfolgen abzüglich Gebühren und Rückerstattungen, sodass Umsätze transaktionsbezogen erfasst werden, während Gebühren als Aufwendungen verbucht werden.
Die Aufwendungen eines Unternehmens sind solche, die mit seiner Geschäftstätigkeit zusammenhängen und durch Belege belegt sind. Ein Laptop für die Arbeit, Software, Werbung und Dienstleistungen von Auftragnehmern – ja. Private Anschaffungen, Mietzahlungen für eine Wohnung ohne Vertrag mit dem Unternehmen und Reisen, die nicht geschäftlichen Zwecken dienen, sind Aufwendungen, die nicht mit dem Geschäftsbetrieb in Zusammenhang stehen. Das Unternehmen zahlt darauf Steuern zu einem Satz von 22/78.
| Thema | Satz oder Frist |
|---|---|
| Gewinnsteuer | 0 % auf nicht ausgeschüttete Gewinne; 22/78 bei Ausschüttung |
| Vergütung des Vorstands | 22 % Einkommensteuer und 33 % Sozialversicherungsbeiträge |
| Mehrwertsteuer | 24 %; Schwellenwert von 40.000 € für estnische steuerpflichtige Lieferungen |
| TSD | Bis zum 10. eines jeden Monats – für Zahlungen |
| KMD und VD | Monatlich bis zum 20. – für mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen |
| OSS | Vierteljährlich – für Verkäufe an Verbraucher in der EU |
| Jahreserklärung | Innerhalb von 6 Monaten nach Ablauf des Geschäftsjahres, in der Regel bis zum 30. Juni |
Wir passen die Buchhaltung individuell an Ihr konkretes Geschäftsmodell an, da dies ausschlaggebend dafür ist, ob die Bank, die EMTA oder die Steuerbehörden Ihres Landes Rückfragen stellen werden.
Bitte geben Sie die Registrierungsnummer Ihres Unternehmens, das Sitzland, den Umsatzsteuerstatus, die Bankverbindungen und Zahlungsdienstleister sowie die ungefähre Anzahl der Dokumente pro Monat an. Wir melden uns innerhalb eines Werktags mit einem Jahresangebot bei Ihnen, in dem bereits alle vorgeschriebenen Meldungen enthalten sind.
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