爱沙尼亚控股公司是指一家OÜ或AS公司，其持有运营公司的股权、知识产权及集团资产，从而将所有权与受许可的运营活动分离。 对于加密货币和在线博彩项目而言，这种结构一举解决了两个问题：既将持牌运营公司的监管风险与集团资产隔离，又允许将利润进行再投资而无需立即缴税——爱沙尼亚仅在利润分配时才征税， 而来自子公司的股息在持股比例达到10%时，可根据“参与免税”规则享受免税待遇。
我们提供“交钥匙”式的控股公司架构设计服务：根据您的业务模式 （MiCA 框架下的加密货币、iGaming、多司法管辖区集团），注册控股公司和运营公司，构建实质性基础并负责集团会计核算——与牌照申请流程保持协调一致。 您获得的并非一堆各自为政的公司，而是一个运作良好的所有权架构，该架构已获得银行、投资者和监管机构的认可。
| 主题 | 实践说明 |
|---|---|
| 形式 | OÜ（私人公司）或AS（股份有限公司）作为控股法人实体 |
| 企业所得税 | 未分配及再投资利润税率为0%；分红时税率为22/78 |
| 参与免税 | 若在子公司中持股比例≥10%，则入境股息可享受免税待遇（欧盟/欧洲经济区/瑞士；其他地区——需满足境外已纳税条件） |
| 股息预提税 | 0%——股息预提税自2025年起取消 |
| 2026年国防税 | 自2026年1月1日起对法人实体利润征收2%的新税——但来自子公司和境外常设机构的利润可从课税基数中扣除 |
| 股权持有 | 100%外资控股；股东可为来自任何国家的自然人及法人 |
| 最低注册资本 | OÜ——0.01欧元起；AS——25,000欧元 |
| 指令性收入的优势 | 可适用欧盟《母公司与子公司指令》及约60项避免双重征税协定 |
| 适用对象 | 加密货币（MiCA/CASP）、在线博彩、IT/知识产权控股公司、投资结构、企业集团 |
如有任何疑问，我们的经理随时待命，乐意为您提供帮助！如果您不确定您的项目是否需要成立控股公司，还是仅设立一家公司就足够了——请留下咨询请求，我们的专家将免费为您分析您的业务模式。
一家同时持有牌照、开展业务并拥有资产的公司——存在脆弱性：监管机构对运营活动的打击将危及一切，包括知识产权和累积利润。控股公司将这些层面进行了分离：
爱沙尼亚控股模式的核心在于对流入的股息实行免税（participation exemption）。 其运作机制如下：如果爱沙尼亚控股公司持有子公司不少于10%的股份，则从该公司获得的股息，控股公司可进一步分配而无需缴纳企业所得税。
根据子公司类型，免税条件如下：
补充说明：爱沙尼亚对股息征收的源泉扣缴税率为0%（源泉扣缴税自2025年起完全取消）， 因此，从爱沙尼亚控股公司向非居民最终所有者分配的利润无需缴纳爱沙尼亚源泉税。 如果持有的外国公司股份比例低于10%（例如，对公开上市股票的组合投资），则不适用参与免税（participation exemption），但可采用外国源泉税抵免方法——这是我们需要单独计算的一种情形。
是的——允许100%外资控股，控股公司的股东可以是来自任何国家的自然人或法人。对公司结构的要求取决于该集团是否从事需许可的业务：
对于非居民而言，一个关键的实务要点是：缺乏实质内容的控股公司（“空壳”公司）既容易受到税务部门的追责，也容易面临银行方面的索赔。我们构建的结构具备足够的实质内容，足以经受住各项审查。
控股结构很少独立存在：其下设有持牌的运营公司，而整个集团需要统一的会计核算、财务报告和合规管理。 当集团的架构设计、牌照申请和会计工作均由同一家持牌服务商负责时，监管机构和银行看到的将是一幅连贯的整体图景——而您无需协调多家承包商，因为每家承包商往往只了解结构中的局部。
爱沙尼亚虽不像某些司法管辖区那样设有专门的“控股税制”，但其总体税收模式——即递延所得税加股息免税——使该国成为欧盟境内最具效率的控股平台之一。 让我们来分析一下实际操作情况。
控股公司2026年的最新税务概况：
| 税种 | 对控股公司的适用情况 |
|---|---|
| 企业所得税（CIT） | 未分配/再投资利润税率为0%；向最终所有者分配股息时税率为22%/78% |
| 参与免税 | 从子公司获得的股息，若持股比例≥10%，则可享受免税（具体条件取决于子公司的管辖区域） |
| 股息预提税 | 0%——自2025年起取消；向非居民分配的股息不征收爱沙尼亚源头税 |
| 国防税（自2026年1月1日起） | 对法人实体年度利润征收2%的新税；来自子公司和境外常设机构的利润可从应税所得中扣除 |
特别需要指出的是，自2026年1月1日起实施的2%国防税： 该税以公司年度利润为基数计算，但来自子公司及境外常设机构的利润可从税基中扣除——也就是说，对于架构合理的控股公司而言，其影响微乎其微。 这是一项最新变更，许多竞争对手的资料尚未将其纳入考量；我们已将其纳入结构计算中。
| 费用项目 | 金额 |
|---|---|
| OÜ注册资本 | 0.01欧元起（AS——25 000欧元） |
| 注册政府印花税 | 每家法人实体 265 欧元 |
| 一站式架构设计与注册服务 | 1,500欧元起 |
| 地址 + 联系人 | 每家法人实体每年280欧元 |
| 集团财务 | 每月300欧元起（视公司数量及交易量而定） |
在设计好架构后，我们将提供准确的报价：费用取决于法人实体数量、是否涉及需许可的业务以及所需的实质性要求。
每家法人实体的注册——1–5个工作日（通过e-Residency）或5–10天（通过授权委托书）。结构设计——通常需1–2周，具体取决于集团的复杂程度及涉及的司法管辖区数量。 如果架构中包含需持牌的运营公司，总时限由牌照申请流程决定（加密货币/金融牌照——需数月起）；控股公司架构本身可在准备牌照申请的同时并行注册。
对于加密货币项目，控股公司承担着特定的职能：运营公司根据《MiCA》法规获得CASP牌照并承担全部监管责任，而控股公司则持有作为储备的代币、 IP协议、品牌及股权——这些均独立于持牌业务范围之外。这既能在监管政策变动时（而加密货币监管变化迅速）保护资产安全，又可简化控股公司吸引投资的流程，且不影响许可证的有效性。 许可证的获取详见加密货币许可证页面；在此，我们负责围绕该许可证构建所有权结构。
iGaming是一个受监管且对声誉敏感的细分领域，其中各层级的分离尤为重要：博彩牌照（爱沙尼亚或外国）、支付基础设施、 平台IP及所有权通常分散在不同的法人实体中，并归属于同一家爱沙尼亚控股公司。在此架构下，爱沙尼亚控股公司既作为集团所有权和利润合并的税务优化中心，也作为面向投资者的透明结构。 我们将根据您的牌照战略，为您量身定制具体的架构方案（即哪些业务在哪个司法管辖区开展，控股公司设立于何处）。
请介绍贵公司的资产、业务地域分布及投资者情况——我们将在24小时内为您构建一个可运作的控股公司架构，该架构既符合银行KYC要求和监管机构的规定，也具备吸引资本的能力。
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