Los servicios de contabilidad para las OÜ en Estonia no son un conjunto de servicios aislados, sino un ciclo anual de obligaciones, en el que incumplir un plazo sale más caro que el propio trabajo. Las declaraciones mensuales, las cuentas anuales —que son obligatorias incluso para las empresas que no han realizado ninguna actividad comercial—, el seguimiento de los pagos a los proveedores de servicios de pago, garantizar que el IVA se aplique correctamente a su modelo de ventas y las decisiones sobre dividendos basadas en los estados financieros. El propietario no necesita un «contable»; lo que necesita es que este ciclo se desarrolle sin requerir su atención.
Gestionamos la contabilidad de las empresas estonias de forma remota y exhaustiva: desde los documentos originales hasta el informe anual firmado que se presenta ante el Registro Mercantil. Nos ocupamos específicamente de las cuestiones que suelen plantear problemas a las empresas internacionales: transacciones multidivisa, informes de Stripe, Paddle y Wise, autoliquidación y OSS, pagos a contratistas en diferentes países y la contabilización de criptoactivos. Nos hacemos cargo de empresas que venían de otros contables, incluidos los casos en los que la contabilidad está desorganizada.
| Tema | Orientación práctica |
|---|---|
| ¿Quién está obligado a llevar la contabilidad? | Todas las empresas estonias, desde el primer día, independientemente de su volumen de negocio |
| Informe anual | Obligatorio cada año, incluso en los años sin volumen de negocio; debe presentarse en un plazo de 6 meses a partir del cierre del ejercicio |
| Declaración del KMD (IVA) | Mensual, antes del día 20 del mes siguiente, si está registrada a efectos del IVA |
| Declaración TSD | Mensual, antes del día 10 — cuando se realicen pagos a personas físicas y se abonen dividendos |
| Declaración VD | Mensualmente, para suministros a clientes B2B en la UE |
| Umbral de registro a efectos del IVA | 40 000 € de entregas sujetas a impuestos en Estonia al año; las entregas en régimen de inversión del sujeto pasivo no se incluyen en el umbral |
| Tipo del IVA | 24 % (tipo general) |
| Impuesto de sociedades | 0 % sobre los beneficios no distribuidos; 22/78 sobre la distribución de dividendos |
| Servicios procedentes del extranjero | Pueden dar lugar a la obligación de registrarse como sujeto pasivo del IVA de responsabilidad limitada; no se aplica ningún umbral |
| Idioma y moneda de la contabilidad | La contabilidad se lleva en euros; se aceptan documentos en cualquier idioma |
| Cambio de contable | Es posible en cualquier momento; los documentos contables pertenecen a la empresa, no al contable |
Si tienes alguna duda, ¡nuestros expertos están siempre a tu disposición y listos para ayudarte! Si no estás seguro de qué nivel de servicio necesita tu empresa, envíanos tu código de registro y comprobaremos los datos de tu empresa en el registro de forma gratuita para indicarte qué medidas hay que tomar ahora mismo.
Las obligaciones no surgen a partir del primer beneficio, sino desde el momento de la inscripción. El ciclo mínimo es el siguiente:
La declaración «cero» es la obligación más subestimada. El Registro emite una advertencia, luego impone una multa, notifica a las autoridades fiscales y, a largo plazo, puede iniciar un procedimiento para la disolución forzosa de la empresa. La lógica de que «la empresa no estaba operativa, por lo que no hay nada que declarar» no se aplica en Estonia.
Todo el mundo conoce el tipo impositivo cero que se aplica a los beneficios reinvertidos. Pero casi nadie se da cuenta de que el verdadero reto para una empresa internacional radica en el IVA. Tres aspectos que suelen dar lugar a liquidaciones tributarias adicionales:
Conclusión práctica: la decisión sobre el registro a efectos del IVA no es una mera formalidad, sino una elección meditada. Para un exportador que se dedica exclusivamente a la prestación de servicios, el registro suele resultar poco rentable; para una empresa con compras significativas, ocurre lo contrario. Analizaremos ambos escenarios utilizando sus cifras.
Las empresas suelen posponer el cambio de contable, al creer que «cambiar» de contable es un desastre. En la práctica, el procedimiento es sencillo, y el principal riesgo no radica en la transición en sí, sino en seguir trabajando con un contable que ya no está a la altura. Los aspectos que hay que tener en cuenta a la hora de elegir uno nuevo se tratan en una guía aparte: cómo elegir un contable en Estonia en 2026.
Las facturas que hayas emitido; las facturas y los recibos de los proveedores; los extractos de todas las cuentas bancarias; los informes de los proveedores de pagos y las plataformas de comercio electrónico; los contratos con clientes, contratistas y empleados; los detalles de los pagos a particulares; los documentos relacionados con préstamos y la adquisición de activos; y los documentos aduaneros y de importación, cuando proceda.
Una regla práctica que ahorra tanto dinero como estrés: los documentos deben presentarse con regularidad, en lugar de hacerlo una semana antes de la fecha límite. Los dos hábitos más costosos son perder los recibos y pagar gastos personales con la cuenta de la empresa. Esto último no solo plantea un problema contable, sino también fiscal: dichos pagos pueden clasificarse como imponibles.
La diferencia clave entre un proceso eficaz y uno ineficaz es la fase de aclaración. Un contable que no hace preguntas no te ahorra tiempo, sino que simplemente pospone el problema hasta el informe anual o la auditoría.
| Tema | Tipo o plazo |
|---|---|
| Impuesto sobre beneficios | 0 % sobre los beneficios no distribuidos; 22/78 cuando se distribuyen dividendos |
| IVA, tipo general | 24 % |
| Umbral de registro a efectos del IVA | 40 000 € de operaciones sujetas a IVA en Estonia por año natural |
| Declaración KMD | Mensual, antes del día 20 |
| Declaración TSD | Mensual, antes del día 10 |
| Informe VD | Mensual, antes del día 20 |
| Informe anual | En un plazo de 6 meses a partir del cierre del ejercicio fiscal |
| Impuesto sobre la renta de las personas físicas | 22 % |
El 2 % adicional del impuesto sobre los beneficios de las sociedades, que estaba previsto para 2026, ha sido cancelado; también se ha cancelado el aumento del impuesto sobre la renta al 24 %. Para más detalles, véanse los artículos separados: impuestos para empresas en Estonia en 2026 e impuesto de sociedades en Estonia en 2026.
Adaptamos el sistema contable a las operaciones reales de la empresa, en lugar de a una plantilla genérica; esto es precisamente lo que determina si la empresa se enfrentará a consultas por parte del banco y de las autoridades fiscales.
Una tarea independiente y muy solicitada: una empresa lleva varios años operando sin registros contables adecuados; no se han presentado declaraciones o se han presentado meramente como un trámite; la administración tributaria está emitiendo instrucciones. El proceso funciona de la siguiente manera: una auditoría de la situación actual basada en el registro y los datos de la autoridad fiscal; recopilación y restauración de los documentos originales correspondientes a los períodos pertinentes; elaboración de los libros de contabilidad; preparación y presentación de las declaraciones atrasadas; y, cuando sea necesario, corrección de las declaraciones de impuestos presentadas anteriormente. El coste depende del número de períodos y del estado de los documentos, por lo que el presupuesto siempre se adapta a cada caso concreto; pero la regla general es sencilla: cuanto antes se empiece, más barato resulta.
Indique el número de registro de la empresa, su sector de actividad y el volumen aproximado de documentos al mes. Comprobaremos la situación de la empresa en el registro, determinaremos el alcance de nuestras responsabilidades y le propondremos un paquete con una cuota mensual fija en el plazo de un día laborable.
Pedido