El residente electrónico tiene el domicilio social de su empresa en un país, mientras que él mismo reside en otro. Por lo tanto, la contabilidad de una sociedad OÜ estonia no solo implica la presentación de la declaración KMD y el informe anual, sino que también incluye la remuneración de los consejeros, sujeta a impuestos en Estonia; los dividendos, sujetos a impuestos en el país de residencia; y la cuestión del lugar de gestión efectiva de la empresa.
La mayoría de los servicios en línea solo se ocupan de la primera parte de estas tareas: paquetes de bajo coste, aplicaciones de gestión de recibos y declaraciones automáticas. La segunda parte —los impuestos de su país de residencia, los límites de las transacciones y los costes adicionales por cada declaración fiscal— suele salir a la luz más adelante, y los gastos finales suelen superar la diferencia de precio del paquete de servicios.
Ofrecemos un servicio completo de contabilidad para empresas de residentes electrónicos con una tarifa fija que incluye todas las declaraciones fiscales obligatorias, sin necesidad de pagar costes adicionales por cada presentación.Gestionamos las transacciones (no solo los pagos) realizadas a través de Wise, Revolut, Stripe, Paddle y PayPal, y elaboramos estados financieros para que puedas adjuntarlos a tu declaración de impuestos en tu país de residencia.
| Tema | Guía práctica |
|---|---|
| ¿Qué entidades deben llevar registros? | Todas las sociedades de responsabilidad limitada (OÜ) con sede en el país, desde la fecha de su constitución, independientemente de su volumen de negocio |
| Informe anual | Se presentan anualmente, incluso en los ejercicios en los que no haya volumen de negocio; deben ser firmados personalmente por los miembros del consejo de administración mediante firma digital |
| Remuneración del consejo de administración | Sujetas a impuestos en Estonia: un 22 % de impuesto sobre la renta y un 33 % de cotizaciones a la Seguridad Social, incluso si reside en el extranjero |
| Dividendos | La empresa distribuye dividendos en una proporción de 22/78; Estonia no aplica retención en origen a las personas físicas no residentes; el impuesto correspondiente debe pagarse en el lugar de residencia, de acuerdo con la normativa de su país |
| Registro a efectos del IVA | A partir de agosto de 2025: solo será necesario registrarse si existe un vínculo económico con Estonia; el umbral de exención es de 40 000 euros |
| IVA de las sociedades de responsabilidad limitada | Se devenga al adquirir servicios de proveedores extranjeros; no hay umbral de exención |
| Declaración TSD | Antes del día 10 del mes — en el mes en que se efectúen pagos a personas físicas y se distribuyan beneficios |
| Declaración KMD e informe VD | Deben presentarse antes del día 20 del mes — aplicable a las empresas registradas a efectos del IVA que realicen suministros de empresa a empresa (B2B) dentro de la UE |
| Idioma y moneda | La contabilidad se lleva a cabo en euros; se aceptan documentos en cualquier idioma |
| Acceso de los contables | Los miembros del consejo de administración conceden los permisos de acceso en el sistema e-MTA; no es necesario facilitar el DNI ni el código PIN |
| Plazo de conservación de documentos | De acuerdo con lo establecido en la Ley de Contabilidad, el plazo de conservación es de 7 años |
Si tiene alguna duda, nuestros expertos están a su disposición para ayudarle. Envíenos su código de registro y comprobaremos de forma gratuita si los datos de su empresa coinciden con los del registro, y le informaremos de las medidas que debe tomar en este momento.
En el mercado de los servicios de contabilidad dirigidos a los «residentes electrónicos», los precios anunciados suelen partir de unos 29 euros al mes, mientras que los costes de servicios similares ofrecidos por otros proveedores pueden alcanzar los 150 euros o incluso más. Esta diferencia de precio casi nunca se debe a la calidad del servicio; la clave está en lo que incluye cada tarifa. No basta con comparar simplemente los paquetes de precios, sino que hay que centrarse en los tres aspectos siguientes:
| ¿Cómo es la estructura de precios? | Condiciones prácticas |
|---|---|
| Los límites de transacciones incluidos en el plan de precios | El paquete básico solo cubre al mes un número reducido de ventas y algo más de diez transacciones bancarias. La cuota de suscripción, los pagos a través de Stripe y los pequeños gastos harán que se supere el límite en poco tiempo |
| Se cobra una tarifa por cada declaración fiscal | Aunque el precio de este plan es bajo, cada presentación de una declaración KMD o TSD conlleva un cargo adicional. Si necesitas presentar declaraciones de IVA mensualmente, el plan, que en un principio resultaba económico, acabará resultando caro |
| El IVA y el OSS como opciones adicionales | El precio básico incluye servicios de contabilidad sin IVA; la declaración del IVA se incluye en el siguiente nivel de precios. Una vez que la empresa se registre a efectos del IVA, pasará automáticamente a un nivel de precios diferente |
| El informe anual se cobra por separado | Aunque la cuota mensual sea baja, el informe anual se facturará por separado |
Consejo práctico: pida al proveedor de servicios que calcule los costes anuales en función de sus datos concretos (número de transacciones, situación en materia de IVA, pagos al consejo de administración y dividendos). Le proporcionaremos el presupuesto de inmediato, y en él se incluirán todas las declaraciones obligatorias.
Un contable estonio que solo tenga en cuenta la situación de Estonia pasará por alto la mitad de los riesgos. La otra mitad de los riesgos se encuentra en el país en el que usted reside.
No sustituimos a su asesor fiscal en su país, pero prepararemos los datos y documentos pertinentes para garantizar que no sea necesario volver a trabajar en ellos. Si es necesario realizar una evaluación de riesgos, podemos organizar servicios de asesoramiento fiscal.
Los contables trabajan en el sistema e-MTA mediante permisos de acceso concedidos en línea por los miembros del consejo de administración. El banco concede permisos de solo lectura o para descargar extractos bancarios. No es necesario ni está permitido facilitar las tarjetas, los códigos PIN o las contraseñas de los residentes electrónicos, ya que ello infringiría las normas de uso de la firma digital.
Los contables utilizan los permisos de acceso que se les han concedido para presentar las declaraciones TSD y KMD. El informe anual debe ser firmado personalmente por los miembros del consejo de administración mediante su firma digital; esta es una responsabilidad del consejo de administración y no puede delegarse en los contables. Nosotros prepararemos el informe al completo; usted solo tendrá que revisarlo y firmarlo.
La mayoría de los residentes electrónicos disponen de varias cuentas: Wise (con saldos en diferentes divisas), Revolut, Stripe o Paddle (para pagos) y, en ocasiones, PayPal. Cada transacción se convierte a euros según el tipo de cambio vigente en la fecha de la operación. Los importes procedentes de los servicios de pago ya tienen deducidas las comisiones y los reembolsos, por lo que los ingresos se contabilizan por transacción, mientras que las comisiones se registran como gastos.
Los gastos de la empresa son aquellos relacionados con la actividad empresarial y respaldados por justificantes. Los ordenadores portátiles para el trabajo, el software, la publicidad y los servicios de contratistas son gastos admisibles. Los gastos personales, el alquiler de un piso sin contrato con la empresa y los gastos de viaje que no tengan fines comerciales no se consideran gastos relacionados con la actividad empresarial. La empresa debe tributar por estos gastos a un tipo impositivo del 22/78.
| Tema | Tipo impositivo o fecha límite |
|---|---|
| Impuesto sobre los beneficios | El tipo impositivo sobre los beneficios no distribuidos es del 0 %; el tipo impositivo sobre los beneficios distribuidos es del 22/78 |
| Remuneración del consejo de administración | 22 % de impuesto sobre la renta y 33 % de cotizaciones a la Seguridad Social |
| IVA | 24 %; el umbral de exención de la base imponible en Estonia es de 40 000 euros |
| Declaración de impuestos | Antes del día 10 de cada mes — aplicable a los pagos |
| KMD y VD | Antes del día 20 de cada mes — aplicable a las empresas registradas a efectos del IVA |
| OSS | Declaración trimestral: aplicable a las ventas a consumidores de la UE |
| Declaración anual | Se presenta en los seis meses siguientes al cierre del ejercicio fiscal, normalmente a más tardar el 30 de junio |
Adaptaremos la solución contable a su modelo de negocio concreto, ya que esto determinará si los bancos, la Agencia Tributaria de Estonia (EMTA) o las autoridades fiscales de su país plantearán alguna objeción.
Facilítanos el número de registro de tu empresa, el país de registro, la situación fiscal en materia de IVA, los datos bancarios y de los servicios de pago, así como el volumen aproximado de documentos mensuales. Te responderemos en el plazo de un día laborable y te proporcionaremos un presupuesto anual que incluya todos los datos obligatorios para la declaración.
Pedido
