Estonya’daki OÜ’ler için muhasebe hizmetleri, birbirinden bağımsız hizmetlerin bir araya getirilmesinden ibaret değildir; aksine, bir son tarihi kaçırmanın işin kendisinden daha pahalıya mal olduğu yıllık bir yükümlülük döngüsüdür. Aylık beyannameler, yıllık hesaplar — ki bunlar herhangi bir ticari faaliyet yürütmemiş şirketler için bile zorunludur — ödeme sağlayıcılarına yapılan ödemelerin takibi, satış modelinize KDV’nin doğru şekilde uygulanmasının sağlanması ve mali tablolar temelinde temettü kararlarının alınması. Şirket sahibinin bir “muhasebeciye” ihtiyacı yoktur; onun ihtiyacı, bu döngünün kendi müdahalesine gerek kalmadan sorunsuz bir şekilde işlemesidir.
Estonya şirketlerinin muhasebesini uzaktan ve kapsamlı bir şekilde yönetiyoruz: kaynak belgelerden, Ticaret Sicili’ne sunulan imzalı yıllık rapora kadar. Özellikle uluslararası şirketler için genellikle sorun teşkil eden konularla ilgileniyoruz: çoklu para birimli işlemler, Stripe raporları, Paddle ve Wise raporları, ters yükleme ve OSS, farklı ülkelerdeki yüklenicilere yapılan ödemeler ve kripto varlıkların muhasebesi. Hesapların düzensiz olduğu durumlar da dahil olmak üzere, önceki muhasebecilerinden devralınan şirketlerin muhasebesini üstleniyoruz.
| Konu | Pratik rehberlik |
|---|---|
| Kimler muhasebe kayıtları tutmakla yükümlüdür | Ciroya bakılmaksızın, kurulduğu günden itibaren her Estonya şirketi |
| Yıllık rapor | Ciro yapılmayan yıllar da dahil olmak üzere her yıl zorunludur; mali yılın bitiminden itibaren 6 ay içinde sunulmalıdır |
| KMD (KDV) beyannamesi | Aylık, takip eden ayın 20’sine kadar – KDV kaydı varsa |
| TSD beyannamesi | Aylık, ayın 10’una kadar — bireylere ödeme yapıldığı ve temettü dağıtıldığı durumlarda |
| VD Raporu | Aylık, AB’deki B2B müşterilere yapılan tedarikler için |
| KDV kayıt eşiği | Yılda 40.000 € tutarında Estonya’da vergilendirilebilir tedarik; tersine yükümlülük kapsamındaki tedarikler bu eşiğe dahil edilmez |
| KDV oranı | %24 standart |
| Kurumlar vergisi | Dağıtılmamış kârlar üzerinde %0; temettü dağıtımında %22/78 |
| Yurt dışından sunulan hizmetler | Sınırlama olmaksızın, sınırlı sorumluluklu KDV mükellefi olarak kayıt yaptırma yükümlülüğünü doğurabilir |
| Muhasebe dili ve para birimi | Hesaplar euro cinsinden tutulur; belgeler herhangi bir dilde kabul edilir |
| Muhasebecinin değiştirilmesi | Her zaman mümkündür; muhasebe belgeleri muhasebeciye değil, şirkete aittir |
Herhangi bir sorunuz olursa, uzmanlarımız her zaman yanınızda ve size yardımcı olmaya hazır! Şirketinizin hangi hizmet düzeyine ihtiyacı olduğundan emin değilseniz, kayıt kodunuzu bize gönderin; şirketinizin bilgilerini sicil kayıtlarıyla ücretsiz olarak karşılaştırıp, şu anda hangi adımların atılması gerektiğini size bildirelim.
Yükümlülükler ilk kârın elde edildiği andan itibaren değil, kayıt anından itibaren doğar. Asgari süre şöyledir:
Sıfır beyannamesi, en çok hafife alınan yükümlülüktür. Sicil, önce bir uyarı verir, ardından para cezası uygular, vergi dairesine bildirimde bulunur ve uzun vadede şirketin zorla feshedilmesi için işlem başlatabilir. “Şirket faaliyet göstermiyordu, dolayısıyla bildirilecek bir şey yok” mantığı Estonya’da geçerli değildir.
Yeniden yatırılan kârlar üzerindeki sıfır vergi oranını herkes bilir. Ancak uluslararası bir şirket için asıl zorluğun KDV’de yattığını neredeyse hiç kimse fark etmez. Ek vergi tahakkuklarına en sık yol açan üç husus şunlardır:
Pratik sonuç: KDV kaydı kararı bir formalite değil, hesaplanmış bir tercihtir. Yalnızca hizmet ihracatı yapan bir şirket için kayıt genellikle kârlı değildir; önemli miktarda alım yapan bir şirket için ise tam tersi geçerlidir. Her iki senaryoyu da sizin rakamlarınızı kullanarak analiz edeceğiz.
Şirketler, muhasebe işlerini başka bir muhasebeciye devretmenin bir felaket olacağına inanarak, muhasebecilerini değiştirmeyi genellikle ertelerler. Oysa pratikte bu işlem oldukça basittir ve asıl risk, geçiş sürecinin kendisinde değil, artık işin gerektirdiği niteliklere sahip olmayan bir muhasebeciyle çalışmaya devam etmede yatmaktadır. Yeni bir muhasebeci seçerken nelere dikkat edilmesi gerektiği konusu, “2026 yılında Estonya’da muhasebeci nasıl seçilir?” başlıklı ayrı bir kılavuzda ele alınmaktadır.
Düzenlediğiniz faturalar; tedarikçilerin faturaları ve makbuzları; tüm banka hesaplarının ekstreleri; ödeme sağlayıcıları ve pazar yerlerinden alınan raporlar; müşteriler, yükleniciler ve çalışanlarla yapılan sözleşmeler; bireylere yapılan ödemelerin ayrıntıları; krediler ve varlıkların edinilmesiyle ilgili belgeler; varsa gümrük ve ithalat belgeleri.
Hem paradan hem de stresten tasarruf etmenizi sağlayan pratik bir kural: belgeler, son teslim tarihinden bir hafta önce değil, düzenli olarak sunulmalıdır. En maliyetli iki alışkanlık, makbuzları kaybetmek ve şirket hesabından kişisel harcamaları ödemektir. İkincisi sadece muhasebe sorunu değil, aynı zamanda vergi sorunu da yaratır: bu tür ödemeler vergilendirilebilir olarak sınıflandırılabilir.
Çalışan bir süreç ile çalışmayan bir süreç arasındaki temel fark, açıklama aşamasıdır. Soru sormayan bir muhasebeci size zaman kazandırmaz, sadece sorunu yıllık rapor veya denetime kadar erteler.
| Konu | Oran veya son tarih |
|---|---|
| Kâr vergisi | Dağıtılmamış kârlar üzerinde %0; temettü dağıtıldığında 22/78 |
| KDV, standart oran | %24 |
| KDV kayıt eşiği | Takvim yılı başına 40.000 € tutarında Estonya’da vergilendirilebilir tedarik |
| KMD beyannamesi | Aylık, ayın 20’sine kadar |
| TSD beyannamesi | Aylık, her ayın 10’una kadar |
| VD raporu | Aylık, 20’sine kadar |
| Yıllık rapor | Mali yılın bitiminden itibaren 6 ay içinde |
| Kişisel gelir vergisi | %22 |
2026 yılı için planlanan %2’lik ek kurumlar vergisi iptal edilmiştir; gelir vergisinin %24’e çıkarılması da iptal edilmiştir. Daha fazla ayrıntı için ayrı makalelere bakınız: 2026’da Estonya’daki şirketler için vergiler ve 2026’da Estonya’da kurumlar vergisi.
Muhasebe sistemini genel bir şablona göre değil, şirketin fiili faaliyetlerine göre özelleştiriyoruz — şirketin banka ve vergi dairelerinden sorgulama alıp almayacağını belirleyen tam da budur.
Ayrı ve sıkça talep edilen bir görev: Bir şirket, uygun muhasebe kayıtları olmadan birkaç yıldır faaliyet göstermektedir; raporlar sunulmamıştır veya sadece formalite olarak sunulmuştur; vergi dairesi talimatlar vermektedir. Süreç şu şekilde işler: kayıt defteri ve vergi dairesi verilerine dayalı olarak mevcut durumun denetlenmesi; ilgili dönemlere ait kaynak belgelerin toplanması ve düzeltilmesi; defterlerin düzenlenmesi; gecikmiş raporların hazırlanması ve sunulması; ve gerektiğinde, daha önce sunulan vergi beyannamelerinin düzeltilmesi. Maliyet, dönem sayısına ve belgelerin durumuna bağlıdır; bu nedenle fiyat tahmini her zaman duruma göre belirlenir — ancak genel kural basittir: ne kadar erken başlarsanız, o kadar ucuza mal olur.
Lütfen şirketin sicil numarasını, faaliyet gösterdiği sektörü ve aylık yaklaşık belge hacmini belirtin. Bir iş günü içinde şirketin sicil durumunu kontrol edip, sorumluluklarımızın kapsamını belirleyecek ve sabit aylık ücretli bir paket önereceğiz.
Sipariş