Le « résident électronique » a le siège social de sa société dans un pays, tandis qu’il réside lui-même dans un autre. Par conséquent, la comptabilité d’une société OÜ estonienne ne concerne pas seulement la déclaration KMD et le rapport annuel, mais inclut également la rémunération des dirigeants imposée en Estonie, les dividendes imposés dans le pays de résidence, ainsi que la question du lieu de gestion effective de la société.
La plupart des services en ligne ne traitent que la première partie de ces tâches : forfaits à bas prix, applications de gestion des reçus et déclarations automatisées. La seconde partie — la fiscalité de votre pays, les plafonds transactionnels et les frais supplémentaires pour chaque déclaration fiscale — n’apparaît généralement qu’ultérieurement, et les coûts finaux dépassent souvent la différence de prix par rapport au forfait initial.
Nous proposons aux sociétés de résidents numériques une gamme complète de services comptables à un tarif forfaitaire, qui inclut toutes les déclarations fiscales obligatoires — sans frais supplémentaires à chaque dépôt.Nous traitons les transactions (et non de simples paiements) effectuées via Wise, Revolut, Stripe, Paddle et PayPal, et établissons des états financiers que vous pouvez joindre à votre déclaration fiscale dans votre pays de résidence.
| Thème | Guide pratique |
|---|---|
| Quelles entités sont tenues de conserver des registres ? | Toute société à responsabilité limitée (OÜ) enregistrée en ligne — dès la date d’enregistrement, quel que soit son chiffre d’affaires |
| Rapport annuel | À déposer chaque année, y compris les années sans chiffre d’affaires ; doit être signé personnellement par les membres du conseil d’administration à l’aide d’une signature numérique |
| Rémunération du conseil d’administration | Imposable en Estonie : 22 % d’impôt sur le revenu et 33 % de cotisations sociales, même si vous résidez à l’étranger |
| Dividendes | La société distribue des dividendes selon un ratio de 22/78 ; l’Estonie n’applique pas de retenue à la source aux particuliers non-résidents ; l’impôt dû doit être acquitté dans votre pays de résidence, conformément à la réglementation en vigueur |
| Enregistrement à la TVA | À compter d’août 2025 — l’enregistrement n’est obligatoire qu’en cas de lien économique avec l’Estonie ; le seuil d’imposition est fixé à 40 000 euros |
| TVA pour les sociétés à responsabilité limitée | Elle s’applique lors de l’achat de services auprès de prestataires étrangers — aucun seuil d’imposition |
| Déclaration TSD | Avant le 10 du mois — au cours du mois où des paiements sont versés à des particuliers et où les bénéfices sont distribués |
| Déclaration KMD et rapport VD | À déposer avant le 20 du mois — s’applique aux entreprises enregistrées à la TVA et effectuant des livraisons entre entreprises (B2B) au sein de l’Union européenne |
| Langue et devise | Comptabilité en euros ; documents acceptés dans toutes les langues |
| Droits d’accès des comptables | Les droits d’accès sont accordés par les membres du conseil d’administration dans le système e-MTA ; aucune pièce d’identité ni code PIN n’est requise |
| Durée de conservation des documents | Conformément aux dispositions de la loi sur la comptabilité, la durée de conservation est de 7 ans |
Si vous avez des questions, nos experts se tiennent à votre disposition. Veuillez nous envoyer votre code d'enregistrement ; nous vérifierons gratuitement si les informations relatives à votre entreprise correspondent à celles du registre et vous indiquerons les démarches à effectuer.
Sur le marché des services comptables destinés aux résidents électroniques, les tarifs annoncés commencent généralement à environ 29 euros par mois, alors que les services similaires proposés par d’autres prestataires peuvent coûter jusqu’à 150 euros, voire plus. Cet écart de prix n’est presque jamais lié à la qualité du service : tout dépend de ce qui est inclus dans le prix. Ne vous contentez pas de comparer les forfaits, mais concentrez-vous plutôt sur les trois points suivants :
| Comment se présente la structure tarifaire ? | Les modalités pratiques |
|---|---|
| Les limites de transactions prévues dans les formules tarifaires | Le forfait de base ne couvre qu’un nombre limité de ventes et une dizaine d’opérations bancaires par mois. Les frais d’abonnement, les paiements via Stripe et les petites dépenses vous feront rapidement dépasser ces limites |
| Des frais s’appliquent pour chaque déclaration fiscale | Bien que le prix de ce forfait soit bas, chaque soumission d’une déclaration KMD ou TSD est facturée séparément. Si vous devez soumettre une déclaration de TVA chaque mois, ce forfait initialement bon marché finira par s’avérer coûteux |
| La TVA et l’OSS en option | Le tarif de base comprend des services comptables hors TVA ; la déclaration de TVA est incluse dans le forfait supérieur. Dès que l’entreprise est assujettie à la TVA, elle passe automatiquement à un niveau tarifaire différent |
| Le rapport annuel fait l’objet d’une facturation distincte | Bien que les frais mensuels soient peu élevés, le rapport annuel fera l’objet d’une facturation distincte |
Conseil pratique : demandez au prestataire de calculer les frais annuels en fonction de vos données spécifiques (nombre de transactions, statut TVA, versements au conseil d’administration et dividendes). Nous vous fournirons immédiatement ce devis, dans lequel toutes les déclarations obligatoires seront déjà incluses.
Un expert-comptable estonien qui ne tiendrait compte que de la situation en Estonie négligerait la moitié des risques. L’autre moitié des risques réside dans votre pays de résidence.
Nous ne nous substituons pas à votre conseiller fiscal dans votre pays, mais nous préparons les données et documents nécessaires afin d’éviter tout travail supplémentaire. Si une évaluation des risques s’avère nécessaire, nous pouvons organiser des services de conseil fiscal.
Les comptables travaillent dans le système e-MTA grâce à des droits d’accès accordés en ligne par les membres du conseil d’administration. La banque accorde des droits en lecture seule ou l’autorisation de télécharger les relevés bancaires. Il n’est ni nécessaire ni autorisé de transmettre la carte, le code PIN ou le mot de passe d’un résident électronique — cela constituerait une violation des règles d’utilisation de la signature numérique.
Les comptables utilisent les droits d’accès qui leur ont été accordés pour soumettre les déclarations TSD et KMD. Le rapport annuel doit être signé personnellement par les membres du conseil d’administration à l’aide de leur signature numérique — il s’agit d’une responsabilité du conseil d’administration qui ne peut être déléguée au comptable. Nous préparerons ce rapport dans son intégralité ; il vous suffira de le vérifier et de le signer.
La plupart des résidents électroniques possèdent plusieurs comptes : Wise (contenant des soldes dans différentes devises), Revolut, Stripe ou Paddle (pour les paiements), et parfois PayPal. Chaque transaction est convertie en euros au taux de change en vigueur à la date de la transaction. Les montants provenant des services de paiement sont déjà nets de frais et de remboursements ; les revenus sont donc comptabilisés par transaction, tandis que les frais sont comptabilisés en charges.
Les frais de l’entreprise désignent les dépenses liées à l’activité professionnelle et justifiées par des pièces comptables. Les ordinateurs portables utilisés pour le travail, les logiciels, la publicité ainsi que les services de prestataires indépendants font partie des frais admissibles. Les dépenses personnelles, les loyers d’appartements non liés à un contrat avec l’entreprise, ainsi que les frais de déplacement à des fins non professionnelles ne constituent pas des dépenses liées à l’activité. L’entreprise doit payer un impôt au taux de 22/78 sur ces dépenses.
| Thème | Taux d’imposition ou date limite |
|---|---|
| Impôt sur les bénéfices | Le taux d’imposition des bénéfices non distribués est de 0 % ; le taux applicable aux bénéfices distribués est de 22/78 |
| Rémunération du conseil d’administration | 22 % d’impôt sur le revenu et 33 % de cotisations sociales |
| TVA | 24 % ; le seuil d’imposition en Estonie est fixé à 40 000 euros |
| Déclaration fiscale | Avant le 10 de chaque mois — pour les paiements |
| KMD et VD | Avant le 20 de chaque mois — pour les entreprises assujetties à la TVA |
| OSS | Déclaration trimestrielle — applicable aux ventes à des consommateurs de l’Union européenne |
| Déclaration annuelle | À déposer dans les six mois suivant la clôture de l’exercice fiscal, généralement au plus tard le 30 juin |
Nous élaborerons une solution comptable sur mesure en fonction de votre modèle économique concret, car cela déterminera si les banques, l’administration fiscale estonienne (EMTA) ou les autorités fiscales de votre pays souleveront d’éventuelles contestations.
Veuillez nous communiquer le numéro d'enregistrement de votre société, le pays d'enregistrement, votre statut en matière de TVA, vos coordonnées bancaires et les informations relatives à vos services de paiement, ainsi que le nombre approximatif de documents traités chaque mois. Nous vous répondrons dans un délai d'un jour ouvré et vous proposerons un devis annuel comprenant tous les éléments obligatoires à déclarer.
Commande
