A empresa de um residente eletrónico está sediada num país, enquanto ele reside noutro. Por conseguinte, a contabilidade de uma OÜ estónia envolve mais do que apenas o KMD e o relatório anual. Envolve também a remuneração dos administradores, que é tributada na Estónia; os dividendos, que são tributados no local de residência; e a questão de saber onde a empresa é efetivamente gerida.
A maioria dos serviços online trata da primeira parte da tarefa: um pacote de baixo custo, uma aplicação para recibos e a apresentação automática de declarações fiscais. A segunda parte — os impostos do seu país, os limites de transações e os encargos adicionais por cada declaração fiscal — surge normalmente mais tarde e acaba por custar mais do que a diferença no preço do plano de serviços.
Nós tratamos de toda a contabilidade para empresas de residentes eletrónicos e apresentamos um orçamento com um preço fixo que inclui todas as declarações fiscais obrigatórias — sem encargos adicionais por cada envio. Contabilizamos as transações efetuadas através do Wise, Revolut, Stripe, Paddle e PayPal, em vez de apenas os pagamentos. Além disso, elaboramos demonstrações financeiras para que possam ser anexadas à sua declaração de impostos no seu país de residência.
| Tema | Orientações práticas |
|---|---|
| Quem é obrigado a manter registos | Todas as OÜ residentes eletrónicas – a partir da data de registo, independentemente do volume de negócios |
| Relatório anual | Anualmente, incluindo os anos sem volume de negócios; assinado pessoalmente por um membro do conselho de administração através de uma assinatura digital |
| Remuneração do conselho de administração | Tributável na Estónia: 22% de imposto sobre o rendimento e 33% de contribuições para a segurança social, mesmo que resida no estrangeiro |
| Dividendos | A empresa paga 22/78; não há retenção na fonte na Estónia para pessoas singulares não residentes; o imposto é devido no seu local de residência, de acordo com as regras do seu país |
| Registo para efeitos de IVA | A partir de agosto de 2025 – apenas se existir uma ligação económica com a Estónia; limiar de 40 000 € |
| IVA para sociedades de responsabilidade limitada | Surge na aquisição de serviços a fornecedores estrangeiros – sem limiar |
| Declaração TSD | Até ao dia 10 do mês — nos meses em que são efetuados pagamentos a pessoas singulares e são distribuídos lucros |
| Declaração KMD e relatório VD | Até ao dia 20 — para empresas registadas para efeitos de IVA e para fornecimentos B2B na UE |
| Idioma e moeda | Contabilidade em euros; documentos aceites em qualquer idioma |
| Acesso do contabilista | Um membro do conselho de administração concede direitos de acesso no e-MTA; não é necessário fornecer cartão de identificação nem códigos PIN |
| Conservação de documentos | 7 anos, em conformidade com a Lei da Contabilidade |
Se tiver alguma dúvida, os nossos especialistas estão sempre à sua disposição. Envie-nos o seu código de registo e iremos verificar gratuitamente os dados da sua empresa no registo e informá-lo sobre as medidas que devem ser tomadas neste momento.
No mercado de serviços de contabilidade para e-residentes, os preços anunciados começam em cerca de 29 € por mês, enquanto serviços comparáveis de outros prestadores podem custar até 150 € ou mais. A diferença quase nunca se deve à qualidade — reside sim no que está incluído no preço. Não compare planos de preços; em vez disso, compare estes três aspetos:
| Como o preço está estruturado | O que acontece na prática |
|---|---|
| Limites de transações no plano de preços | O plano básico cobre algumas vendas e cerca de uma dúzia de transações bancárias por mês. As subscrições, os pagamentos via Stripe e as pequenas despesas fazem-no ultrapassar rapidamente o limite |
| Uma taxa por cada declaração fiscal | O plano é barato, mas cada envio de KMD ou TSD é cobrado separadamente. Com as declarações mensais de IVA, o plano barato acaba por se tornar caro |
| IVA e OSS como opção adicional | A contabilidade sem IVA está incluída no preço básico; a declaração de IVA está incluída no nível de preços seguinte. Uma empresa que se torne sujeita a IVA passa automaticamente para um nível de preços diferente |
| Relatório anual cobrado separadamente | O preço mensal é baixo, mas o relatório anual é faturado separadamente |
Conselho prático: peça ao seu prestador de serviços para calcular o custo anual com base nos seus dados – número de transações, situação fiscal em termos de IVA, pagamentos ao conselho de administração e dividendos. Nós apresentamos este valor de imediato, e todas as declarações obrigatórias já estão incluídas nesse valor.
Um contabilista estónio que apenas tenha em conta a Estónia ignora metade dos riscos. A outra metade reside no país onde vive.
Não substituímos o seu consultor fiscal no seu país, mas preparamos os dados e documentos de forma a que não seja necessário reajustá-los. Caso seja necessária uma avaliação de risco, podemos providenciar serviços de consultoria fiscal.
O contabilista trabalha no e-MTA utilizando direitos de acesso que lhe são atribuídos online por um membro do conselho de administração. O banco concede acesso apenas para leitura ou a possibilidade de descarregar extratos. Não é necessário nem permitido partilhar o cartão, os códigos PIN ou as palavras-passe de um residente eletrónico — tal constitui uma violação das regras que regem a utilização de assinaturas digitais.
O contabilista apresenta as declarações TSD e KMD utilizando os direitos de acesso concedidos. O relatório anual é assinado pessoalmente por um membro do conselho de administração através da sua assinatura digital — esta é uma responsabilidade do conselho de administração, que não pode ser delegada ao contabilista. Nós preparamos o relatório na íntegra; tudo o que precisa de fazer é verificá-lo e assiná-lo.
A maioria dos e-residentes tem várias contas: a Wise, com saldos em diferentes moedas, a Revolut, a Stripe ou a Paddle para pagamentos e, por vezes, o PayPal. Cada transação é convertida em euros à taxa de câmbio em vigor na data da transação. Os pagamentos provenientes de serviços de pagamento são líquidos de comissões e reembolsos, pelo que as receitas são reconhecidas por transação, enquanto as comissões são registadas como despesas.
As despesas de uma empresa são aquelas relacionadas com as suas atividades comerciais e comprovadas por documentação. Um computador portátil para o trabalho, software, publicidade e serviços de prestadores de serviços — sim. Compras pessoais, pagamentos de renda de um apartamento sem contrato com a empresa e viagens que não tenham fins profissionais são despesas não relacionadas com a atividade da empresa. A empresa paga impostos a uma taxa de 22/78 sobre estas despesas.
| Tópico | Taxa ou prazo |
|---|---|
| Imposto sobre o lucro | 0% sobre lucros não distribuídos; 22/78 aquando da distribuição |
| Remuneração do conselho de administração | 22% de imposto sobre o rendimento e 33% de contribuições para a segurança social |
| IVA | 24%; limiar de 40 000 € de operações tributáveis na Estónia |
| TSD | Até ao dia 10 de cada mês — para pagamentos |
| KMD e VD | Mensalmente, até ao dia 20 — para empresas registadas para efeitos de IVA |
| OSS | Trimestralmente — para vendas a consumidores na UE |
| Declaração anual | No prazo de 6 meses após o final do exercício financeiro, normalmente até 30 de junho |
Adaptamos a contabilidade ao seu modelo de negócio concreto, pois é isso que determina se o banco, a EMTA ou as autoridades fiscais do seu país irão levantar quaisquer questões.
Indique o número de registo da sua empresa, o país de residência, o estatuto em matéria de IVA, os bancos e serviços de pagamento, bem como o número aproximado de documentos por mês. Entraremos em contacto consigo no prazo de um dia útil com um orçamento anual que já inclui todas as declarações obrigatórias.
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