Застереження: Матеріал має загальний інформаційний характер і не є податковою чи трудово-правовою консультацією. Податкові наслідки залежать від виду договору, податкового резидентства працівника та місця виконання роботи. Конкретну ситуацію ми перевіряємо індивідуально.
У e-резидента компанія в одній країні, а життя — в іншій. Тому бухгалтерія естонської OÜ — це не лише KMD і річний звіт. Це ще винагорода члена правління, яка оподатковується в Естонії, дивіденди, що оподатковуються за місцем проживання, і питання, де насправді управляється компанія.
Більшість онлайн-сервісів вирішують першу половину завдання: дешевий тариф, застосунок для чеків, автоматичне подання звітів. Друга половина — податки вашої країни, ліміти транзакцій, доплати за кожну декларацію — зазвичай спливає пізніше і коштує дорожче, ніж різниця в ціні тарифу.
Ми ведемо облік компаній e-резидентів повністю і називаємо фіксовану ціну, до якої входять усі обов’язкові декларації — без доплат за кожне подання. Враховуємо Wise, Revolut, Stripe, Paddle і PayPal за транзакціями, а не за виплатами. І готуємо фінансову звітність так, щоб її можна було додати до податкової декларації у вашій країні проживання.
| Тема | Практичне пояснення |
|---|---|
| Хто зобов’язаний вести облік | Кожна OÜ e-резидента — з дати реєстрації, незалежно від обороту |
| Річний звіт | Щороку, включно з нульовим; підписує член правління особисто цифровим підписом |
| Винагорода правління | Оподатковується в Естонії: 22% прибуткового і 33% соціального податку, навіть якщо ви живете за кордоном |
| Дивіденди | Компанія сплачує 22/78; утримання в Естонії з фізособи-нерезидента немає; податок за місцем проживання — за правилами вашої країни |
| VAT-реєстрація | З серпня 2025 року — лише за наявності економічного зв’язку з Естонією; поріг €40 000 |
| VAT з обмеженою відповідальністю | Виникає при купівлі послуг в іноземних постачальників — без порогу |
| Декларація TSD | До 10-го числа — у місяці виплат фізособам і розподілу прибутку |
| Декларація KMD і звіт VD | До 20-го числа — за VAT-реєстрації та постачань B2B у ЄС |
| Мова і валюта | Облік у євро; документи приймаються будь-якою мовою |
| Доступ бухгалтера | Член правління надає права в e-MTA; передавати ID-картку і PIN-коди не потрібно |
| Зберігання документів | 7 років за Законом про бухгалтерський облік |
Якщо виникнуть запитання, наші експерти завжди на зв’язку. Надішліть реєстраційний код — ми безкоштовно перевіримо компанію за реєстром і скажемо, що потребує дій зараз.
На ринку бухгалтерії для e-резидентів оголошені ціни починаються приблизно від 29 € на місяць, а порівнянна робота в різних провайдерів коштує до 150 € і більше. Різниця майже ніколи не в якості — вона в тому, що входить у ціну. Порівнюйте не тарифи, а три речі:
| Як влаштована ціна | Що відбувається на практиці |
|---|---|
| Ліміт транзакцій у тарифі | Базовий тариф покриває кілька продажів і десяток банківських операцій на місяць. Підписки, Stripe-виплати й дрібні витрати швидко виводять за ліміт |
| Оплата за кожну декларацію | Тариф дешевий, але кожне подання KMD або TSD оплачується окремо. За щомісячного VAT дешевий тариф стає дорогим |
| VAT і OSS як додаткова опція | Облік без VAT у базовій ціні, VAT-звітність — у наступному тарифі. Компанія, що стала платником, автоматично переходить в інший ціновий клас |
| Річний звіт окремо | Щомісячна ціна низька, а річний звіт виставляється окремим рахунком |
Практичний висновок: просіть у провайдера розрахунок річної вартості на ваших цифрах — кількість транзакцій, VAT-статус, виплати правлінню, дивіденди. Ми називаємо таку суму одразу, і всі обов’язкові декларації в ній уже враховано.
Естонський бухгалтер, який бачить лише Естонію, закриває половину ризиків. Друга половина — в країні, де ви живете.
Ми не замінюємо податкового консультанта у вашій країні, але готуємо цифри й документи так, щоб йому не довелося їх переробляти. Якщо потрібна оцінка ризиків, підключаємо податковий консалтинг.
Бухгалтер працює в e-MTA за правами, які член правління надає йому онлайн. Банк дає доступ лише для читання або вивантаження виписок. Передавати картку e-резидента, PIN-коди чи паролі не потрібно і не можна — це порушує правила використання цифрового підпису.
Декларації TSD і KMD бухгалтер подає за наданими правами. Річний звіт підписує член правління особисто своїм цифровим підписом — це відповідальність правління, яку не можна перекласти на бухгалтера. Ми готуємо звіт повністю, вам залишається перевірити й підписати.
Більшість e-резидентів мають кілька рахунків: Wise з балансами в різних валютах, Revolut, Stripe або Paddle для оплат, іноді PayPal. Кожна операція перераховується в євро за курсом на дату. Виплати платіжних сервісів — це нетто після комісій і повернень, тому виручка рахується за транзакціями, а комісії відображаються як витрати.
Витрати компанії — це те, що пов’язано з її діяльністю і підтверджено документом. Ноутбук для роботи, софт, реклама, послуги підрядників — так. Особисті покупки, оплата оренди квартири без договору з компанією, поїздки без бізнес-мети — це витрати, не пов’язані з підприємництвом. З них компанія сплачує податок 22/78.
| Тема | Ставка або строк |
|---|---|
| Податок на прибуток | 0% на нерозподілений прибуток; 22/78 під час розподілу |
| Винагорода правління | 22% прибуткового податку і 33% соціального податку |
| VAT | 24%; поріг €40 000 естонських оподатковуваних постачань |
| TSD | Щомісяця до 10-го числа — за наявності виплат |
| KMD і VD | Щомісяця до 20-го числа — за VAT-реєстрації |
| OSS | Щокварталу — за продажів споживачам у ЄС |
| Річний звіт | Протягом 6 місяців після закінчення господарського року, зазвичай до 30 червня |
Ми налаштовуємо облік під реальну модель, бо саме вона визначає, чи будуть питання в банку, в EMTA і в податковій вашої країни.
Вкажіть реєстраційний код компанії, країну проживання, VAT-статус, банки й платіжні сервіси, орієнтовну кількість документів на місяць. Протягом робочого дня повернемося з річною вартістю, у якій уже враховано всі обов’язкові декларації.
Замовити
